Суд округа Колумбия еще 13 января 2013 года отклонил иск, поданный Ассоциацией банкиров Флориды и Техаса. В деле речь шла о правиле Службы внутренних доходов, предполагающем уплату нерезидентами процентов по депозитам.

Согласно поправкам Департамента отчетности казначейства за 2012 год, необходимо, чтобы американские банки сообщали Службе доходов информацию об учетных записях тех, кто с начала 2013-го накопил более десяти долларов. Это касается всех иностранцев и нерезидентов государств, с которыми у Штатов заключены налоговые договоры или соглашения об обмене информацией.

И казначейство, и Служба доходов утверждают: правило об отчетности необходимо США для объединения «усилий по борьбе с оффшорным уклонением от уплаты налогов». Это поможет Америке контролировать партнеров по соглашениям, так как «именно взаимность — ключ к успеху». Более того, в июле 2014-го вступят в силу законы об обложении иностранных счетов налогами.

Однако же существуют опасения, что это правило может в некоторых случаях стать причиной вывода иностранных средств из американских банков. Эксперты предупреждают: тяжкое бремя необходимости подавать отчеты в США иногда так давит на нерезидентов, что они предпочитают инвестировать в другие государства.

«Это решение заставляет Министерство юстиции продолжать дело, начатое Службой доходов, и преследовать мошенников, укрывающих средства на оффшорных счетах», — говорит помощник генерального прокурора налогового отдела Министерства, Кэтрин Кенэлли. «Решение суда указывает на важность дальнейшей работы с партнерами, что позволит устранить проблему трансграничного уклонения от уплаты налогов», — добавляет специалист.

В деле № 13-529 Ассоциации банкиров против Министерства финансов США суд воспользовался поправкой, из которой было «разумно сделать вывод о том, что правила закрепляют соблюдение налогового законодательства, способствуют сдерживанию уклонения, накладывают минимальное бремя отчетности на банки и, что особенно важно, не призывают отзывать средства с американских счетов».