Еще 10 стран готовы подписать FATCA

Десять новых иностранных юрисдикций были недавно включены в список Казначейства США, составляемый ежемесячно. Перечень опубликовали 1 июля 2014-го, а договоренности по условиям межправительственных соглашений по FATCA удалось достичь 30 июня.

По правилам FATCA, договоренности, достигнутые к 1 июля, действуют до 31 декабря 2014 года или до дня подписания соглашения. Соответственно, после этой даты актуальными останутся лишь договора, заключенные официально.

Алжир, Гаити, Бахрейн, Сербия, Кабо-Верде, Малайзия, Доминиканская Республика и Черногория дали свое согласие и были добавлены 30 июня в список стран, рассматриваемых как партнеры по первой модели межправительственного соглашения. Ну а Ирак, Никарагуа, Молдова и Сан-Марино вошли в перечень государств, подходящих для второй модели.

Конгресс принял FATCA в 2010-м, чтобы предотвратить нецелевое использование иностранных счетов американскими налогоплательщиками. Закон требует удержания с финансовых учреждений за рубежом 30 % дохода граждан Штатов или, в случае несогласия, выявления информации о владельцах счетов в США и ее предоставления чиновникам.

Иностранное правительство может действовать по одной из двух схем. Оно разрешает собственным финансовым институтам заключать соглашения со Службой доходов или собирает информацию централизованно, а затем направляет специалистам.

Казначейство США разработало две модели межправительственных соглашений. Согласно первой, финансовые институты отчитываются перед властями, которые затем передают сведения в Службу доходов. По второй модели, финансовые институты отправляют данные непосредственно в США, когда получают от владельца счета добровольное согласие или добиваются его другим законным способом. После обе стороны составляют отчеты, которыми обмениваются правительства, чтобы контролировать налогообложение иностранных счетов.